企业基础资料
- 营业执照等主体资料
- 企业银行账户信息
- 当前税务基础信息
- 历史账簿、凭证和申报资料
开始之前
先核对企业当前情况
同样是代理记账，不同纳税人身份、业务量和历史账务状态，资料清单与处理顺序并不完全相同。
- 01
企业类型与行业
确认公司、个体工商户等主体类型，以及实际经营业务。
- 02
纳税人身份
核对小规模纳税人、一般纳税人等当前税务信息。
- 03
税种与申报周期
了解已核定税种、申报期限和当前应申报事项。
- 04
账税当前状态
检查是否正常申报，以及是否存在逾期或待处理事项。
- 05
每月业务资料量
了解开票、收票、银行流水、员工和其他业务资料情况。
- 06
历史资料衔接
确认原账簿、凭证、报表和申报记录是否需要交接。
第一次接入
首次代理记账接入流程
先把企业原有状态和资料交接清楚，再进入稳定的月度服务循环。
- 1
了解企业现状
核对企业登记、税务、实际经营和历史申报情况，识别当前待办事项。
- 2
确认服务范围
明确日常记账、纳税申报、资料交接和反馈内容，专项事项另行确认。
- 3
出具资料清单
根据企业类型、纳税人身份和业务情况，列出首次与每月所需资料。
- 4
完成资料交接
接收基础资料、历史账务资料及当期经营资料，并登记待补项目。
- 5
核对初始状态
检查账簿衔接、申报记录和异常提示，确认后续处理顺序。
- 6
建立服务台账
明确资料交接周期、对接人员、待办事项和日常反馈方式。
持续服务
每月代理记账循环
每个申报周期按同一条工作链推进，企业可清楚知道资料交到哪里、事项进行到哪一步。
- 01
资料提醒与收集
按约定时间提醒并接收票据、流水和业务资料。
- 02
完整性核对
检查收入、成本费用、银行流水及人员资料是否齐全。
- 03
账务处理
根据真实业务和有效资料整理凭证、账簿和报表。
- 04
税费数据核对
结合账务、发票和申报口径核对当期数据。
- 05
按期纳税申报
根据企业核定税种和申报周期完成应申报事项。
- 06
结果反馈与归档
反馈完成情况、待补资料和后续提醒，并整理当期资料。
资料准备
代理记账常见资料清单
资料名称和提交方式以企业实际业务为准。涉及账号、人员身份和业务凭证的信息，应通过双方确认的方式交接。
收入与开票资料
- 销售发票及开票记录
- 未开票收入情况说明
- 平台结算单和收款记录
- 合同、订单或业务说明
成本费用资料
- 采购及费用发票
- 付款凭证和用途说明
- 固定资产相关资料
- 其他经营支出依据
银行与人员资料
- 对公账户流水及回单
- 工资表和人员变动
- 社保、公积金相关资料
- 股东往来等情况说明
服务反馈
每个周期需要反馈什么
- 资料状态已接收资料及仍需补充的项目
- 处理状态当期账务处理和纳税申报完成情况
- 待确认事项需要企业说明、确认或处理的事项
- 后续提醒下一申报周期及常见账税风险提醒
企业配合
企业需要做好什么
- 按约定时间提供真实、完整、有效的业务资料。
- 对大额、异常或用途不清的收支说明业务背景。
- 企业信息、人员、银行、开票或经营情况变化时及时告知。
- 对需要企业确认、签署或缴款的事项及时处理。
非日常事项
出现旧账、逾期或异常时怎么处理
旧账补录、逾期申报、税务异常、跨期差错、注销清算及特殊行业事项，需要先核实企业资料和当前状态，再单独确认处理范围和办理路径，不能直接套用日常月度流程。
常见问题
代理记账流程常见疑问
每个月什么时候交资料？
交接时间应结合企业开票、银行结算和申报周期确定。开始服务时会明确常规交接节点，临近申报期才集中补资料可能影响核对和处理。
公司暂时没有收入，还需要提供资料吗？
需要结合实际情况处理。即使暂时没有收入，银行流水、费用支出、人员工资和其他经营事项仍可能形成需要记录和申报的资料。
以前的账没有整理好，可以直接接着做吗？
应先核对历史账簿、申报记录和现有资料，确认能够衔接的期间及需要补充或更正的事项，再确定后续处理方式。
年度汇算清缴和工商年报是否包含？
年度事项与日常月度记账的办理时间和资料要求不同，是否包含应以实际确认的服务范围为准。
